陸豐市2020年財(cái)政預(yù)算調(diào)整報(bào)告

—2021年2月3日在陸豐市十五屆人大常委會(huì)第42會(huì)議上

陸豐市財(cái)政局局長(zhǎng)   鄭鎮(zhèn)鵬

主任、各位副主任、各位委員：

    我受市人民政府委托，向人大常委會(huì)報(bào)告陸豐市2020年財(cái)政預(yù)算調(diào)整草案，請(qǐng)予審查。

    2020年我市財(cái)政工作在陸豐市委的正確領(lǐng)導(dǎo)和人大及其常委會(huì)的支持監(jiān)督下，堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，堅(jiān)決落實(shí)陸豐市委第十三屆十次全會(huì)和市政府重要部署，緊扣全面建成小康社會(huì)目標(biāo)任務(wù)，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，堅(jiān)決打好三大攻堅(jiān)戰(zhàn)，全面做好“六穩(wěn)”工作，落實(shí)“六?！比蝿?wù)，統(tǒng)籌推進(jìn)穩(wěn)增長(zhǎng)、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險(xiǎn)、保穩(wěn)定；繼續(xù)優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，堅(jiān)決落實(shí)減稅降費(fèi)政策，堅(jiān)持帶頭過(guò)“緊日子”，牢固樹(shù)立“大財(cái)政、大預(yù)算、大資產(chǎn)”理念，用好地方政府新增債券，統(tǒng)籌財(cái)力加強(qiáng)重點(diǎn)領(lǐng)域保障，促進(jìn)陸豐經(jīng)濟(jì)社會(huì)平穩(wěn)健康發(fā)展。2020年預(yù)算計(jì)劃因受疫情影響和政策調(diào)整等因素影響，與實(shí)際執(zhí)行有所差異，需對(duì)年度總預(yù)算計(jì)劃進(jìn)行調(diào)整，現(xiàn)將預(yù)算調(diào)整報(bào)告如下：

    一、2020預(yù)算收支調(diào)整原因

    受年初疫情影響，特別是陸豐市“8.14”疫情突發(fā)狀況增加我市疫情應(yīng)急防控支出，同時(shí)也受上級(jí)減稅降費(fèi)政策翹尾影響，我市2020年稅收收入無(wú)法按預(yù)算計(jì)劃完成，現(xiàn)計(jì)劃調(diào)增非稅收入，彌補(bǔ)稅收收入減收影響，以確保完成今年增長(zhǎng)目標(biāo)。另外，2020年我市第三批專項(xiàng)債于2020年9月份下達(dá)，債券轉(zhuǎn)貸收入按規(guī)定納入政府性基金預(yù)算管理，需對(duì)2020年政府性基金預(yù)算收支計(jì)劃做出調(diào)整。因此，根據(jù)《預(yù)算法》第六十七條第一款的規(guī)定，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行預(yù)算調(diào)整。

    二、2020年預(yù)算調(diào)整項(xiàng)目和數(shù)額

    本次預(yù)算調(diào)整，在確保完成本級(jí)一般公共預(yù)算收入增長(zhǎng)目標(biāo)的同時(shí)，以保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保民生為主，兼顧足額保障重點(diǎn)支出資金，并最終實(shí)現(xiàn)預(yù)算收支平衡為目標(biāo)進(jìn)行調(diào)整。

    （一）一般公共預(yù)算收入調(diào)整

    1、調(diào)減稅收收入、調(diào)增非稅收入，一般公共預(yù)算收入不變。受2020年來(lái)減稅降費(fèi)政策翹尾影響和小微企業(yè)普惠性稅收減免政策等減稅影響，2020年稅收收入出現(xiàn)短收。為完成市委、市政府要求８％增長(zhǎng)目標(biāo)，在維持2020年一般公共預(yù)算收入計(jì)劃總額不變，稅收收入計(jì)劃調(diào)減4320萬(wàn)元，預(yù)計(jì)完成47685萬(wàn)元，調(diào)整后稅收收入比上年增長(zhǎng)1.7%，稅收占比55%；非稅收入計(jì)劃調(diào)增4320萬(wàn)元，預(yù)計(jì)完成39015萬(wàn)元，調(diào)整后非稅收入比上年增長(zhǎng)17%，非稅占比45%。

    2、本級(jí)一般公共預(yù)算支出調(diào)減3920萬(wàn)元，本級(jí)一般公共預(yù)算支出從529994萬(wàn)元調(diào)整為526074萬(wàn)元，主要是壓減一般性支出。另外，年初安排教育支出結(jié)余資金3374萬(wàn)元調(diào)整用于2020年度中小學(xué)學(xué)校補(bǔ)充公用經(jīng)費(fèi)和教師繼續(xù)教育經(jīng)費(fèi)。

    （二）政府性基金預(yù)算調(diào)整項(xiàng)目

    1、本級(jí)政府性基金收入調(diào)減20000萬(wàn)元。主要是受2020年土地和房產(chǎn)市場(chǎng)疲軟影響，土地收入比預(yù)期有所下降。計(jì)劃調(diào)減國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入5000萬(wàn)元，調(diào)減補(bǔ)繳的土地價(jià)款45000萬(wàn)元，調(diào)增劃撥土地收入30000萬(wàn)元。本級(jí)政府性基金收入年初預(yù)算153520萬(wàn)元調(diào)整后為133520萬(wàn)元。

    2、上級(jí)轉(zhuǎn)貸專項(xiàng)債券收入調(diào)增15000萬(wàn)元。原第一批、第二批專項(xiàng)債106800萬(wàn)元已列入2020年年初預(yù)算（其中調(diào)整陸豐市疾病預(yù)防控制中心新建項(xiàng)目3000萬(wàn)元用于陸豐市醫(yī)療衛(wèi)生整體配套提升項(xiàng)目）；2020年新增第三批專項(xiàng)債15000萬(wàn)元,計(jì)劃安排陸豐市林啟恩紀(jì)念中學(xué)現(xiàn)代化綜合大樓及學(xué)校配套設(shè)施提質(zhì)升級(jí)工程10000萬(wàn)元（其中調(diào)整5000萬(wàn)元用于碣石海洋工程基地公區(qū)區(qū)域配套項(xiàng)目）、陸豐市糧食倉(cāng)庫(kù)新建項(xiàng)目5000萬(wàn)元。新增債券資金根據(jù)債務(wù)管理辦法，專項(xiàng)債券轉(zhuǎn)貸收入調(diào)整為121800萬(wàn)元,列入政府性基金管理。

    3、政府性基金支出結(jié)轉(zhuǎn)下年調(diào)減20000萬(wàn)元，根據(jù)收支平衡原則，政府性基金收入減少20000萬(wàn)元，同時(shí)減少政府性基金結(jié)轉(zhuǎn)下年資金。

    （三）其他調(diào)整報(bào)告事項(xiàng)

    為加快土儲(chǔ)債券資金支出進(jìn)度，積極發(fā)揮債券資金使用效益，根據(jù)陸豐市土地儲(chǔ)備中心計(jì)劃方案，調(diào)整2018、2019年?yáng)|海鎮(zhèn)土儲(chǔ)項(xiàng)目結(jié)存?zhèn)Y金30937.5797萬(wàn)元安排計(jì)劃，一是預(yù)留烏坎村補(bǔ)充協(xié)議資金14475.945萬(wàn)元，二是調(diào)整2374.2942萬(wàn)元用于甲東鎮(zhèn)市政府儲(chǔ)備項(xiàng)目，三是調(diào)整6754.035萬(wàn)元用于碣石鎮(zhèn)二宗政府儲(chǔ)備項(xiàng)目，四是調(diào)整1285.04萬(wàn)元用于金廂鎮(zhèn)市政府儲(chǔ)備項(xiàng)目，五是預(yù)留6048.2655萬(wàn)元作為以上項(xiàng)目繳交有關(guān)稅費(fèi)。

   三、為確保預(yù)算收支平衡的工作措施

    2020年財(cái)政收支壓力更為明顯，特別政府性基金短收影響2020年預(yù)算計(jì)劃安排，為確保2020年財(cái)政預(yù)算收支平衡，財(cái)政部門(mén)充分調(diào)動(dòng)職能，加強(qiáng)預(yù)算管理，積極采取以下措施：

    （一）加強(qiáng)稅收征管，積極挖潛稅源。一是清理稅收尾欠，清理清查耕地占用稅繳納情況，落實(shí)廣東省耕地占用稅征管新規(guī)定，及時(shí)辦理已報(bào)批新增建設(shè)用地繳交耕地占用稅；加強(qiáng)企業(yè)稅務(wù)稽查，落實(shí)企業(yè)所得稅匯算清繳和個(gè)人所得稅全員全額申報(bào)工作；深入開(kāi)展房產(chǎn)、土地“兩稅”專項(xiàng)清理，開(kāi)展土地增值稅清算匯繳。二是狠抓稅收挖潛，要深入開(kāi)展服務(wù)業(yè)等第三產(chǎn)業(yè)稅收專項(xiàng)檢查，重新界定稅源稅額；要求建筑行業(yè)及時(shí)辦理結(jié)算，同時(shí)清繳稅額。三是加強(qiáng)護(hù)稅協(xié)稅機(jī)制，通過(guò)大數(shù)據(jù)共享，稅務(wù)部門(mén)與財(cái)政、國(guó)土、市監(jiān)、住建、發(fā)改等部門(mén)信息共享同步，形成協(xié)稅護(hù)稅的常態(tài)化管理。

    （二）繼續(xù)加大清理收回存量資金力度。我市財(cái)政部門(mén)認(rèn)真清理財(cái)政存量資金，及時(shí)收回結(jié)余資金和連續(xù)兩年未用完成結(jié)轉(zhuǎn)資金90300萬(wàn)元，統(tǒng)籌用于我市民生支出和重點(diǎn)項(xiàng)目支出，對(duì)我市財(cái)政收支平衡起到重要作用。接下來(lái)要求各部門(mén)或單位提高認(rèn)識(shí)，對(duì)于各部門(mén)長(zhǎng)期沉淀閑置、按原用途難以使用的資金，以及預(yù)計(jì)年底前難以使用的預(yù)算資金，按規(guī)定繳回國(guó)庫(kù)，財(cái)政將統(tǒng)籌用于其他亟需支持的項(xiàng)目。

    （三）壓減一般性支出，樹(shù)立過(guò)緊日子的思想。在當(dāng)前財(cái)政收支困難狀況下，要堅(jiān)持艱苦奮斗、勤儉節(jié)約、精打細(xì)算，加大壓減一般性支出力度，除應(yīng)急救災(zāi)和急需支持項(xiàng)目外，不再增加安排單位一般性支出經(jīng)費(fèi)，并按照《陸豐市財(cái)政支出管理暫行辦法》，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政資金審批制度，預(yù)算資金要充分保障民生支出和重點(diǎn)支出需求，不斷提高民生支出水平。

    主任、各位副主任、各位委員，從2020年財(cái)政運(yùn)行狀況看，受上級(jí)政策因素和國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢(shì)影響較大，財(cái)政預(yù)算處于緊平衡狀況。在陸豐市委、市政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在市人大及其常務(wù)委員會(huì)的監(jiān)督支持下，我們統(tǒng)籌兼顧，積極作為，在本次調(diào)整預(yù)算后，將圓滿完成2020年各項(xiàng)預(yù)算任務(wù)。