陸財(cái)評(píng)[2017]8號(hào)
關(guān)于開(kāi)展2016年度部門(mén)決算賬表一致性
核查的通知
各鎮(zhèn)人民政府，各預(yù)算單位：
根據(jù)《預(yù)算法》、《會(huì)計(jì)法》、《財(cái)政違法行為處罰處分條例》和《部門(mén)決算管理制度》〔財(cái)庫(kù)（2013）209號(hào)〕及汕尾市財(cái)政局印發(fā)《關(guān)于開(kāi)展2016年度部門(mén)決算賬表一致性核查的通知》（汕財(cái)評(píng)[2017]4號(hào)）要求，為進(jìn)一步提高預(yù)算、決算編制的真實(shí)性、合規(guī)性和準(zhǔn)確性，規(guī)范預(yù)算執(zhí)行管理，完善對(duì)預(yù)算單位財(cái)務(wù)管理和內(nèi)部控制運(yùn)行的監(jiān)督管理，保證部門(mén)決算信息質(zhì)量，市財(cái)政局決定對(duì)全市2016年度部門(mén)決算報(bào)表與會(huì)計(jì)賬簿一致性進(jìn)行核查。現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：
一、核查范圍
列入2016年度部門(mén)預(yù)算編報(bào)范圍的行政事業(yè)單位。具體包括：各級(jí)國(guó)家機(jī)關(guān)、政黨組織、事業(yè)單位和社會(huì)團(tuán)體等。
二、核查內(nèi)容
（一）報(bào)表與賬簿一致性核查
對(duì)預(yù)算單位決算報(bào)表與相關(guān)會(huì)計(jì)賬簿一致性核查，具體是：
1、收入：“收入決算表”。
2、支出：“支出決算表”、“支出決算明細(xì)表”、“基本支出決算明細(xì)表”、“項(xiàng)目支出決算明細(xì)表”。
3、結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余：“收入支出決算表”。
4、資產(chǎn)負(fù)債：“資產(chǎn)負(fù)債簡(jiǎn)表”、“資產(chǎn)情況表”。
（二）其他核查事項(xiàng)
1、“年初結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余調(diào)整情況表”、“資產(chǎn)負(fù)債簡(jiǎn)表年初數(shù)變動(dòng)情況表”調(diào)整依據(jù)核查。
2、固定資產(chǎn)增加、報(bào)廢等調(diào)整依據(jù)核查。
3、“資產(chǎn)負(fù)債簡(jiǎn)表”中往來(lái)款的形成情況和原因。
4、其他相關(guān)資料。
三、核查時(shí)間
四、核查方式
核查方式：現(xiàn)場(chǎng)核查。
五、工作要求
（一）統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識(shí)。單位要統(tǒng)一思想，高度重視，各財(cái)務(wù)部門(mén)要精心組織，周密安排，扎實(shí)做好部門(mén)決算賬表一致性核查工作。
（二）查找原因，嚴(yán)格整改。對(duì)核查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，要充分聽(tīng)取被核查單位意見(jiàn)的基礎(chǔ)上，依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度，提出處理意見(jiàn)；各預(yù)算單位要根據(jù)核查情況及時(shí)整改，加強(qiáng)管理，避免再次發(fā)生同類問(wèn)題。
（三）各單位按照本通知的核查范圍先自查，如果決算數(shù)與本單位會(huì)計(jì)帳有差異的，就差異做好解釋說(shuō)明。
（四）單位提前準(zhǔn)備好核查所需資料：
1、2016年度資產(chǎn)負(fù)債表、收入支出表、支出明細(xì)表。
2、2016年度現(xiàn)金及銀行存款日記賬、總分類帳、明細(xì)分類賬。
3、固定資產(chǎn)臺(tái)帳。
4、其他相關(guān)資料。
六、聯(lián)系方式
陸豐市財(cái)政局績(jī)效評(píng)價(jià)股。
聯(lián)系電話：8837657。
聯(lián)系人：高漢貞。
公開(kāi)方式：依申請(qǐng)公開(kāi)
