關于開展2016年度部門決算賬表一致性核查的通知
陸財評[2017]8號
關于開展2016年度部門決算賬表一致性
核查的通知
各鎮(zhèn)人民政府,各預算單位:
根據《預算法》、《會計法》、《財政違法行為處罰處分條例》和《部門決算管理制度》〔財庫(2013)209號〕及汕尾市財政局印發(fā)《關于開展2016年度部門決算賬表一致性核查的通知》(汕財評[2017]4號)要求,為進一步提高預算、決算編制的真實性、合規(guī)性和準確性,規(guī)范預算執(zhí)行管理,完善對預算單位財務管理和內部控制運行的監(jiān)督管理,保證部門決算信息質量,市財政局決定對全市2016年度部門決算報表與會計賬簿一致性進行核查。現將有關事項通知如下:
一、核查范圍
列入2016年度部門預算編報范圍的行政事業(yè)單位。具體包括:各級國家機關、政黨組織、事業(yè)單位和社會團體等。
二、核查內容
(一)報表與賬簿一致性核查
對預算單位決算報表與相關會計賬簿一致性核查,具體是:
1、收入:“收入決算表”。
2、支出:“支出決算表”、“支出決算明細表”、“基本支出決算明細表”、“項目支出決算明細表”。
3、結轉結余:“收入支出決算表”。
4、資產負債:“資產負債簡表”、“資產情況表”。
(二)其他核查事項
1、“年初結轉結余調整情況表”、“資產負債簡表年初數變動情況表”調整依據核查。
2、固定資產增加、報廢等調整依據核查。
3、“資產負債簡表”中往來款的形成情況和原因。
4、其他相關資料。
三、核查時間
四、核查方式
核查方式:現場核查。
五、工作要求
(一)統(tǒng)一思想,提高認識。單位要統(tǒng)一思想,高度重視,各財務部門要精心組織,周密安排,扎實做好部門決算賬表一致性核查工作。
(二)查找原因,嚴格整改。對核查中發(fā)現的問題,要充分聽取被核查單位意見的基礎上,依據有關法律法規(guī)和規(guī)章制度,提出處理意見;各預算單位要根據核查情況及時整改,加強管理,避免再次發(fā)生同類問題。
(三)各單位按照本通知的核查范圍先自查,如果決算數與本單位會計帳有差異的,就差異做好解釋說明。
(四)單位提前準備好核查所需資料:
1、2016年度資產負債表、收入支出表、支出明細表。
2、2016年度現金及銀行存款日記賬、總分類帳、明細分類賬。
3、固定資產臺帳。
4、其他相關資料。
六、聯(lián)系方式
陸豐市財政局績效評價股。
聯(lián)系電話:8837657。
聯(lián)系人:高漢貞。
公開方式:依申請公開
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